增值税：
一种对商品和服务在生产、流通和销售环节的增值部分征收的税种。它是按照商品或服务的增值额来征税的，即每一环节只对新增的那部分价值进行征税，而不是对整个商品或服务的销售额进行征税。举个例子：
假设某企业在一个月内的经营情况如下：
- 购进原材料：成本为100万元，增值税为13万元（进项税额）
- 销售产品：收入为200万元，增值税为26万元（销项税额）
应缴增值税的计算如下：
- 销项税额：26万元
- 进项税额：13万元
- 应缴增值税：26万元 – 13万元 = 13万元
企业在申报期内向税务部门提交增值税申报表，并通过银行或税务系统上缴13万元的增值税给地方政府。原文：P295
所得税：
所得税是对个人和企业的收入征收的一种税种。根据纳税主体的不同，所得税可以分为个人所得税和企业所得税。
- 个人所得税：对个人收入征收，通常采用累进税率，收入越高税率越高。
- 企业所得税：对企业收入征收，通常采用固定税率，在扣除成本、费用和损失后的净收入上计算。
预算内收入和预算外收入：
1.预算内收入
- 税收收入：包括增值税、企业所得税、个人所得税、消费税、资源税等各种税种的收入。
- 非税收入：包括行政事业性收费、罚没收入、国有资本经营收入等。
- 政府性基金收入：如城市维护建设税、教育费附加等。
2.预算外收入
- 预算外收入是指未纳入国家预算管理的收入，通常包括部分行政事业单位通过自筹资金、社会捐赠、收费等方式获得的收入。近年来，中国政府逐步将一些预算外收入纳入预算管理范围，以提高财政透明度和管理效率。例如：早期的土地出让费用。
土地财政：
指地方政府通过出让土地使用权来获取财政收入，用于城市建设和公共服务支出。这种模式依赖于土地市场的繁荣，地方政府通过招标，拍卖、挂牌等方式出让土地，获取大量资金。土地财政的特点包括：
- 收入来源：主要依靠土地出让金以及各种和土地相关的税收，如土地增值税（ 土地增值税旨在调节土地二级市场的收益，抑制土地投机行为。）和房地产开发商有关的增值税，所得税。
- 资金用途：主要用于城市基础设施建设、公共服务提供和其他地方政府支出。
土地金融：
指以土地及其衍生的资产为基础，通过金融工具和市场运作来筹集资金的模式。它涉及土地抵押贷款、土地信托、土地证券化等多种金融手段。银行等金融机构在土地金融中扮演重要角色，通过提供贷款、发行债券等方式参与土地相关的融资活动。土地金融的特点包括：
- 金融工具：土地抵押贷款、土地信托、土地证券化、土地租赁等。
- 参与主体：银行、信托公司、证券公司等金融机构。
- 资金用途：用于城市开发、基础设施建设、房地产项目等。
融资：
指企业、政府或个人通过各种途径筹集资金以满足其资金需求的行为。融资的方式和途径有很多，可通过如股权融资，即企业通过发行股票来筹集资金，投资者购买股票成为公司的股东，享有公司收益分红和决策参与的权利。常见的股权融资方式包括首次公开募股（IPO）、私募股权融资等。或者债权融资，即企业通过发行债券或借款的方式筹集资金，投资者购买债券或提供贷款成为公司的债权人，企业需按约定支付利息并在到期时偿还本金。常见的债权融资方式包括银行贷款、公司债券发行等。
城投公司：
地方政府设立的融资平台公司，主要用于城市基础设施建设和公共服务项目的融资、投资和管理。拿土地抵押，以土地增益收益为换款来源，为城市基础设施建设和公共项目融资，包括道路、桥梁、供水、污水处理等。也包括一级土地开发和旅游景点建设。这些项目不仅可以促进城市的发展，还可以增加地方政府的财政收入，推动区域经济的发展。
国家开发银行：
政策性银行，提供长期、大额的政策性贷款和金融服务，支持国家和地方的重大基础设施项目。贷款通常利率低，帮助城投公司发行债券，通过资本市场筹集资金。两者之间的关系主要体现在融资合作上。国开行为城投公司提供资金支持，帮助地方政府完成城市建设和公共服务项目，而城投公司则利用这些资金进行实际项目的开发和管理。这种合作模式有助于推进地方经济发展和城市现代化建设。
政府引导基金：
一种由政府主导设立、通过市场化运作、引导社会资本投入特定领域的基金形式。政府引导基金的主要目的是促进地方经济发展、支持创新创业、推动产业升级和区域协调发展。下面是关于政府引导基金的详细说明：
政府引导基金的特点：
- 政府主导：政府引导基金由政府部门设立并提供初始资本，但基金的运作由市场化的专业管理机构负责。
- 市场化运作：基金的投资决策和日常管理由专业的基金管理公司进行，确保基金运作的市场化和专业化。
- 引导社会资本：政府引导基金通过提供初始资本、政策支持和风险补偿等方式，吸引和带动社会资本（包括私人资本、金融资本等）共同投资，形成放大效应。
- 专项支持：基金通常有明确的投资方向和领域，支持特定产业的发展，如科技创新、文化产业、绿色环保、新能源等
影子银行：
类似银行的信贷业务，但是不受银行监管规则的约束。影子银行通过各种渠道筹集资金，包括短期融资市场、证券化产品、商业票据等，然后将这些资金投入各种金融产品和资产。由于缺乏严格的监管和透明度，影子银行可能增加金融体系的系统性风险，特别是在市场动荡和金融危机时期。